ACIFOP

ORGANISER LA CLÔTURE, CALCULER LE RÉSULTAT FISCAL ET ÉTABLIR LA LIASSE FISCALE

Structure : ACIFOP

Domaine(s) :

Type(s) de formation : Formation continue, Période de professionnalisation,

Votre contact : Fabienne MONTANT / 05 57 25 40 56

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Public

Responsable comptable, Responsable fiscalité, Comptable, Créateur ou Repreneur d'entreprise

Objectifs

- Mettre en place un programme de travail d'arrêté des comptes
- Déterminer le résultat fiscal, l'impôt et établir la liasse fiscale
- Améliorer la fiabilité fiscale et économique des résultats

Prérequis

Connaissances en comptabilité ou avoir fait le stage " Maîtriser les travaux comptables et fiscaux courants "

Méthodologie

- Apports théoriques et travaux pratiques tenant compte des problématiques des participants par un professionnel
- Partage collectif des expériences et des connaissances
- Support de formation

Sanction

- Attestation de formation

Durée / Rythme

3 jours

Prix

825 € HT/Participant ou conventionnement FAFSEA

Sessions

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Elements de programme

Maîtriser la présentation d'un dossier de clôture annuelle

- L'objectif et la présentation du dossier de clôture
- La méthode de présentation du travail de justification des comptes
- La mise en place d'une procédure de travail et d'un calendrier de clôture

Maîtriser les contrôles à effectuer sur le bilan

1 - Le cycle actif

- Les disponibilités
- Les créances clients et comptes rattachés
- Les stocks et en-cours
- Les immobilisations

2 - Le cycle passif
- Les soldes créditeurs banques et concours bancaires
- Les dettes (fournisseurs, sociales et fiscales)
- Les emprunts
- Les provisions pour risques et charges
- Les capitaux propres

Contrôler la déductibilité des charges et les produits à retraiter

- Les frais de personnel, les rémunérations des dirigeants, les cotisations et charges diverses
- Les impôts et taxes
- Les amortissements et les provisions
- Les frais financiers
- Les redevances de brevets
- Les produits financiers
- Les plus ou moins values
- Les crédits d'impôt

Calculer le résultat fiscal et liquider l'impôt sur les sociétés

- Les réintégrations et les déductions
- La détermination de l'IS
- La liquidation de l'IS et des contributions

Remplir les imprimés de la liasse fiscale

- La présentation générale de la liasse
- Les états de nature comptable
- Les états de nature fiscale
- La déclaration des résultats
- L'annexe légale

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